{"id":1067,"date":"2015-12-01T08:58:03","date_gmt":"2015-12-01T07:58:03","guid":{"rendered":"https:\/\/sii.pl\/blog\/?p=1067"},"modified":"2023-07-21T11:08:12","modified_gmt":"2023-07-21T09:08:12","slug":"finanse-w-microsoft-dynamics-ax","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/sii.pl\/blog\/finanse-w-microsoft-dynamics-ax\/","title":{"rendered":"Finanse w Microsoft Dynamics AX"},"content":{"rendered":"\n

Sprostanie wymogom rzeczywisto\u015bci gospodarczej mo\u017ce by\u0107 ogromnym wyzwaniem dla os\u00f3b decyzyjnych. Musz\u0105 one w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y podnosi\u0107 konkurencyjno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ki, aby utrzyma\u0107 si\u0119 na rynku lub zdoby\u0107 jego kolejn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107.<\/p>\n\n\n\n

Wzrost konkurencyjno\u015bci sp\u00f3\u0142ki wi\u0105\u017ce si\u0119 z trafnym podejmowaniem decyzji biznesowych, a te mog\u0105 by\u0107 podj\u0119te tylko w sytuacji, kiedy osoba decyzyjna ma pe\u0142n\u0105 informacj\u0119 o finansach swojej sp\u00f3\u0142ki.<\/p>\n\n\n\n

Tutaj przychodzi z pomoc\u0105 rachunkowo\u015b\u0107:<\/p>\n\n\n\n

Rachunkowo\u015b\u0107 to system informacyjny, odzwierciedlaj\u0105cy wiarygodny obraz rzeczywisto\u015bci gospodarczej podmiot\u00f3w, ich rentowno\u015bci i sytuacji finansowej.<\/em><\/p>\n\n\n\n

\"Rachunkowo\u015b\u0107<\/a>
Ryc. 1 Rachunkowo\u015b\u0107 jako system informacyjny; Opracowane na podstawie: Red. prof. dr hab. Ewa Wali\u0144ska, Meritum Rachunkowo\u015b\u0107 i Sprawozdawczo\u015b\u0107 Finansowa,<\/em> Warszawa 2014<\/figcaption><\/figure>\n\n\n\n

Dlatego wiele firm na polskim rynku postanawia skorzysta\u0107 z funkcjonalno\u015bci system\u00f3w ERP (z ang. Enterprise Resource Planning<\/em>, w wolnym t\u0142umaczeniu Zarz\u0105dzanie Zasobami Przedsi\u0119biorstwa<\/em>).<\/p>\n\n\n\n

Wiod\u0105cym systemem ERP jest Microsoft Dynamics AX<\/strong> (w skr\u00f3cie DAX<\/strong>) i to on w naszym przypadku b\u0119dzie systemem informacyjnym.<\/p>\n\n\n\n

Na rynku jest wiele  system\u00f3w ERP i  jeszcze wi\u0119cej mniejszych system\u00f3w finansowo-ksi\u0119gowych, magazynowych, handlowych itp. System ERP cechuje si\u0119 tym, \u017ce wszystkie informacje, jakich potrzebuj\u0105; kierownik jednostki, g\u0142\u00f3wny ksi\u0119gowy, CFO, CEO, s\u0105 dost\u0119pne w jednym miejscu.<\/p>\n\n\n\n

Pytanie brzmi: Dlaczego system ERP Microsoft Dynamics AX jest rozwi\u0105zaniem najbardziej optymalnym?<\/h2>\n\n\n\n

W serii wpis\u00f3w na naszym blogu postaram si\u0119 odpowiedzie\u0107 na to pytanie z perspektywy zarz\u0105dzania finansami. To co b\u0119d\u0119 chcia\u0142 zaprezentowa\u0107, zainteresuje z pewno\u015bci\u0105 osoby pracuj\u0105ce w dzia\u0142ach ksi\u0119gowo\u015bci oraz kontrolingu, jak r\u00f3wnie\u017c osoby kontroluj\u0105ce poprawno\u015b\u0107 sprawozda\u0144 finansowych, osoby kt\u00f3re je sporz\u0105dzaj\u0105, osoby raportuj\u0105ce cyklicznie oraz zarz\u0105d sp\u00f3\u0142ki.<\/p>\n\n\n\n

Istotnym elementem systemu ERP jest mo\u017cliwo\u015b\u0107 spe\u0142niania potrzeb zar\u00f3wno rachunkowo\u015bci finansowej i zarz\u0105dczej \u2013 ta pierwsza jest skierowana do u\u017cytkownik\u00f3w spoza organizacji, a ta druga do u\u017cytkownik\u00f3w wewn\u0119trznych.<\/p>\n\n\n\n

\"Rachunkowo\u015b\u0107<\/a>
Ryc. 2 Rachunkowo\u015b\u0107 zarz\u0105dcza i finansowa; Opracowane na podstawie: Red. prof. dr hab. Ewa Wali\u0144ska, Meritum Rachunkowo\u015b\u0107 i Sprawozdawczo\u015b\u0107 Finansowa,<\/em> Warszawa 2014<\/figcaption><\/figure>\n\n\n\n

Jednym z g\u0142\u00f3wnych obszar\u00f3w, do jakich wykorzystywana jest rachunkowo\u015b\u0107 jest pomiar rentowno\u015bci i sytuacji finansowej jednostki. Pierwszy z nich dotyczy op\u0142acalno\u015bci dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, jej zyskowno\u015bci, drugi \u2013 p\u0142ynno\u015bci i wyp\u0142acalno\u015bci.<\/p>\n\n\n\n

\"Obszary<\/a>
Ryc. 3 Obszary pomiaru dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej dokonywanego przez rachunkowo\u015b\u0107; Opracowane na podstawie: Red. prof. dr hab. Ewa Wali\u0144ska, Meritum Rachunkowo\u015b\u0107 i Sprawozdawczo\u015b\u0107 Finansowa,<\/em> Warszawa 2014<\/figcaption><\/figure>\n\n\n\n

Pomiar dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej sprowadza si\u0119 zatem do pomiaru rentowno\u015bci i pomiaru sytuacji finansowej jednostki. Pierwszy aspekt to uj\u0119cie wynikowe d\u0105\u017c\u0105ce do ustalenia wyniku finansowego. Drugi aspekt to uj\u0119cie bilansowe, a jego zasadniczym celem jest dokonanie wyceny bilansowej prowadz\u0105cej ostatecznie do ustalenia warto\u015bci kapita\u0142u w\u0142asnego przedsi\u0119biorstwa.<\/p>\n\n\n\n

Wynik finansowy jest ustalany za pomoc\u0105 dw\u00f3ch pierwotnych kategorii pomiaru \u2013 przychod\u00f3w i koszt\u00f3w. Warto\u015b\u0107 kapita\u0142u w\u0142asnego jest ustalana za pomoc\u0105 dw\u00f3ch innych pierwotnych kategorii \u2013 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144.<\/p>\n\n\n\n

Pomiar dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej w wy\u017cej wymienionych aspektach oznacza nadanie warto\u015bci poszczeg\u00f3lnym kategoriom podstawowym, to z kolei oznacza ich przyporz\u0105dkowanie do pojedynczych zdarze\u0144 gospodarczych.<\/p>\n\n\n\n

\"Zdarzenia<\/a>
Ryc. 4 Zdarzenia gospodarcze i ich skutki finansowe; Opracowane na podstawie: Red. prof. dr hab. Ewa Wali\u0144ska, Meritum Rachunkowo\u015b\u0107 i Sprawozdawczo\u015b\u0107 Finansowa,<\/em> Warszawa 2014<\/figcaption><\/figure>\n\n\n\n

Ka\u017cde zdarzenie gospodarcze ma okre\u015blony skutek finansowy, kt\u00f3ry ostatecznie prezentowany jest w dw\u00f3ch podstawowych sprawozdaniach finansowych \u2013 bilansie oraz rachunku zysk\u00f3w i strat.<\/strong> Sprawozdania te s\u0105 ze sob\u0105 powi\u0105zane i tak samo jak obszary dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej musz\u0105 by\u0107 rozpatrywane \u0142\u0105cznie.<\/p>\n\n\n\n

W moim przekonaniu kluczem do sukcesu<\/strong> jest posiadanie og\u00f3lnego obrazu ca\u0142ych finans\u00f3w w naszej sp\u00f3\u0142ce, ich dekompozycji, a nast\u0119pnie, ulepszeniu, uszczelnieniu, zapewnieniu lepszej kontroli. Dzi\u0119ki temu zyskujemy najwy\u017cszej jako\u015bci informacj\u0119 p\u0142yn\u0105c\u0105 z systemu informacyjnego\/systemu ERP.<\/p>\n\n\n\n

Kierownik jednostki wraz ze swoj\u0105 praw\u0105 r\u0119k\u0105, za jak\u0105 uwa\u017cam dzia\u0142y ksi\u0119gowo\u015bci oraz kontrolingu (kolejno\u015b\u0107 nie jest przypadkowa), chc\u0105c sporz\u0105dzi\u0107 sprawozdanie finansowe (informacja na wyj\u015bciu), musi pami\u0119ta\u0107 o \u017ar\u00f3dle informacji (informacja na wej\u015bciu \u2013 pe\u0142ne odwzorowanie zdarzenia gospodarczego w systemie ERP).<\/p>\n\n\n\n

\"Przetwarzanie<\/a>
Ryc. 5 Przetwarzanie informacji na wej\u015bciu; Opracowanie w\u0142asne.<\/figcaption><\/figure>\n\n\n\n

Z perspektywy informacji jaka wp\u0142ywa do sp\u00f3\u0142ki,  pierwsz\u0105 lini\u0105 przetwarzania tej informacji jest dzia\u0142 administracji. Dokument w wersji papierowej musi zosta\u0107 opisany a nast\u0119pnie zaksi\u0119gowany przez ksi\u0119gowego. Informacje w systemie ERP musi odwzorowa\u0107 rzeczywisto\u015b\u0107 ale aby tak by\u0142o system musi sprawowa\u0107 kontrol\u0119 nad lud\u017ami, kt\u00f3rzy go u\u017cywaj\u0105 \u2013 b\u0142\u0105d ludzki jest przecie\u017c rzecz\u0105 normaln\u0105 \u2013 warto wi\u0119c go ograniczy\u0107.<\/p>\n\n\n\n

W mojej serii wpis\u00f3w na blogu, pomin\u0119 fakt, \u017ce sp\u00f3\u0142ka SII posiada w\u0142asne rozwi\u0105zanie wspieraj\u0105ce dzia\u0142 administracji (jest to specjalnie stworzony oddzielny modu\u0142 Rejestr dokument\u00f3w <\/em>odci\u0105\u017caj\u0105cy prac\u0119 dzia\u0142u ksi\u0119gowo\u015bci) i przejd\u0119 od razu do dzia\u0142u ksi\u0119gowo\u015bci oraz opisz\u0119 funkcjonalno\u015bci DAX, kt\u00f3re go wspieraj\u0105.<\/p>\n\n\n\n

Co jest zatem istotne w systemie MS Dynamics AX je\u017celi chodzi o dzia\u0142 ksi\u0119gowo\u015bci?<\/h2>\n\n\n\n
    \n
  1. Plan kont, typy kont, funkcjonalno\u015bci kont<\/li>\n\n\n\n
  2. Wymiary finansowe (syntetyka, analityka kont), struktura wymiar\u00f3w finansowych<\/li>\n\n\n\n
  3. Optymalizacja czasu pracy i kontrola, przep\u0142ywy pracy<\/li>\n\n\n\n
  4. Raportowanie (r\u00f3wnie\u017c autorskie rozwi\u0105zania)<\/li>\n\n\n\n
  5. Przygotowanie si\u0119 do zamkni\u0119cia roku obrachunkowego<\/li>\n\n\n\n
  6. Wiele innych istotnych funkcjonalno\u015bci systemu<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n

    Nacisk zostanie r\u00f3wnie\u017c po\u0142o\u017cony na przedstawienie funkcjonalno\u015bci Dynamics AX, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105  wszystkie funkcje rachunkowo\u015bci, w tym najwa\u017cniejsze:<\/p>\n\n\n\n

      \n
    1. Funkcja informacyjna<\/li>\n\n\n\n
    2. Funkcja rozliczeniowa<\/li>\n\n\n\n
    3. Funkcja atestacyjna<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n

      W tym wpisie zrobi\u0119 kr\u00f3tkie wprowadzenie do planu kont.<\/p>\n\n\n\n

      Plan kont w Dynamics AX<\/h2>\n\n\n\n

      Podczas tworzenia planu kont nale\u017cy pami\u0119ta\u0107 o sp\u00f3jno\u015bci kont, kontroli wprowadzania danych, optymalizacji czasu pracy, spe\u0142niania wymog\u00f3w stawianych przez prawo bilansowe.<\/p>\n\n\n\n

      G\u0142\u00f3wnym ekranem w DAX jest obszar roboczy, na rysunku nr 6 wida\u0107 modu\u0142 Ksi\u0119gi g\u0142\u00f3wnej<\/em>.<\/p>\n\n\n\n

      \"Widok<\/a>
      Ryc. 6 Widok obszaru ksi\u0119gi g\u0142\u00f3wnej w Dynamics AX<\/figcaption><\/figure>\n\n\n\n

      Ka\u017cde konto ksi\u0119gowe zawiera swoje indywidualne parametry, kt\u00f3re umo\u017cliwiaj\u0105 optymalizacj\u0119 czasu pracy oraz zabezpieczenie ksi\u0119gowa\u0144 etc.<\/p>\n\n\n\n

      G\u0142\u00f3wne parametry i funkcjonalno\u015bci konta ksi\u0119gowego w Dynamics AX:<\/strong><\/p>\n\n\n\n